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5장 사무일반

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2-5-16 내부 감사 규정
이름 : 관리자 | 작성일 : 2012.04.03 17:38 | 조회수 : 1458

내부 감사 규정

 

제      정 : 2000. 08. 30
최근개정 : 2017. 03. 29

 

제  1  장   총      칙


제1조(목적) 이 규정은 목원대학교(이하 “본 대학교”라 한다)에 내부감사의 기준과 절차 및 시행방법 을 마련하여 본 대학교의 발전에 기여함을 목적으로 한다.
제2조(적용범위) 이 규정은 목원대학교 전 부서에 적용한다.
제3조(감사의 구분) 감사는 정기감사, 특별감사로 구분한다.
1. 정기감사는 감사계획에 의하여 정기적으로 실시하는 감사를 말하며, 연1회 실시한다.
2. 특별감사는 총장의 지시와 특정 사무 운영에 대한 개선이 필요할 때 또는 비위사실이 발생하거나 발생할 우려가 있을 때 실시하는 감사를 말한다.
제4조(감사의 범위) 감사의 범위는 다음과 같다.
1. 교직원 인사관리에 관한 사항
2. 학사관리에 관한 사항
3. 회계 및 물품관리에 관한 사항
4. 업무진행의 제규정 준수에 관한 사항
5. 실험실습비 집행에 관한 사항
6. 기자재의 보존 및 관리에 관한 사항
7. 기타 학교 내 제반업무 처리에 관한 사항

 

제 2 장 감사부서 및 감사인 권한


제5조(감사부서 및 구성) 감사반장은 총장이 임명하고 감사인은 감사반장의 제청으로 총장이 임명하며, 감사업무 지원부서는 경영전략실 평가·감사팀으로 한다.[2009.4.22.] [2010.09.14.개정][2014.06.26.개정][2017.03.29.개정]
제6조(감사부서의 업무) 감사업무지원 부서는 다음 각 호의 업무를 수행한다.
1. 감사계획 수립
2. 감사보고서, 감사결과 통보서의 작성 및 그 처리에 관한 업무
3. 감사관련 제규정의 제정 및 개폐
4. 감사에 필요한 자료수집
제7조(감사반(인)의 권한) 감사반(인)은 다음 각 호의 권한을 갖는다.
1. 제장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구
2. 관계자의 출석 및 답변요구
3. 창고, 금고, 장부, 물품 등의 봉인
4. 업무관련 조사자료 요구
5. 감사결과 관계부서 또는 관계 교직원에 상벌 상신
6. 업무개선을 위한 제안 및 건의
7. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구
제8조(감사반(인) 준수사항) 감사반(인)은 감사를 수행함에 있어 다음 사항을 준수해야 한다.
1. 감사반(인)은 관계규정, 내규 등을 근거로 하여 사실과 증거에 따라 공정하게 감사하여야 한다.
2. 감사반(인)은 고의로 피 감사부서의 중대한 과실 또는 부정을 묵과해서는 아니 된다.
3. 감사반(인)은 직무상 지득 한 정보를 정당한 사유 없이 누설하거나 감사목적이외에 사용해서는 아니 된다.
4. 감사반(인)은 감사수행에 있어 피 감사부서 직원의 업무상의 창의와 활동기능이 위축되거나 침체되지 않도록 노력하여야 한다.
제9조(감사반 편성) ① 감사를 실시할 때에는 감사반을 편성하여야 한다.
② 감사반은 반장 및 감사인으로 조직하되 학교 소속 교직원 중 피감사부서의 업무와 감사방법에 관하여 지식과 경험이 있는 자로 구성한다.
③ 감사반장은 감사 실시 전에 감사 착안사항을 정하여 사전에 자료를 수집 감사실시 세부계획을 작성하는 등 충분한 준비를 하여야 한다.

 

제  3  장 감사의 실시


제10조(감사계획수립) 감사반장은 감사실시 전에 다음사항이 기재된 감사계획서를 작성 총장에게 제출하여야 한다.
1. 감사목적
2. 감사실시기간 및 일정
3. 감사대상 부서
4. 감사내용
5. 감사인의 편성내용
6. 기타관련사항
제11조(감사통보) 감사를 실시하고자 할 때에는 특별한 사유가 없는 한 감사실시 예정일 10일전에 피 감사부서에 통보하여야 한다. 다만 필요하다고 인정될 경우에는 피 감사부서에 사전통보 없이 감사를 실시할 수 있다.
제12조(감사의 실시) 감사의 실시는 다음과 같다.
1. 감사는 감사계획에 따라 실시한다.
2. 감사실시 과정에서 감사계획상 일정을 변경할 필요가 있으면 이를 총장에게 보고하여 조정할 수 있다.
제13조(감사조서) 감사반(인)은 감사의견, 감사내용, 감사일자, 감사인의 성명 등이 기록된 감사조서를 관련 증빙서류와 함께 작성 비치하여야 한다.
제14조(피 감사인의 협조) 피감사인은 다음 각 호의 사항에 대하여 적극 협조한다.
1. 피감사인은 감사인이 감사업무를 수행할 수 있도록 적극 협조하여야 한다.
2. 피감사인은 감사인이 자료제출 및 설명요구 등에 정당한 사유 없이 거절하여서는 아니 된다.
3. 감사실시중 객관적으로 입증이 요구되는 사항에 대하여 감사인의 확인서 요구 시 부서(과)장 과 담당자 명의로 확인서를 제출하여야 한다.
제15조(중복감사 억제) 감독청이나 법인에서 이미 감사한 사항에 대하여는 특별한 사유가 없는 한 자체 감사계획에서 제외하고 필요한 경우에는 이미 행한 감사결과 보고서를 활용하여야 한다.

 

제 4  장   감사결과 보고 및 처리


제16조(감사보고) 감사보고는 정기감사보고, 긴급보고로 구분한다.
1. 감사보고는 각 부서별로 감사실시에 따른 지적사항 및 조치결과를 감사종료 후 15일 이내에 총장에게 서면으로 보고하는 것을 말한다. 다만 그 보고내용이 경미하다고 인정될 경우에는 구두로 보고할 수 있다.
2. 긴급보고는 감사기간 중 처리가 긴급을 요하는 보고를 말한다.
제17조(시정요구) 감사결과 위법․부당하거나 개선이 필요하다고 인정되는 사항이 있는 경우에는 해당부서장에게 서면으로 다음 각 호에 관한 사항을 시정 요구할 수 있다.
1. 규정, 제도 또는 운영상 예규 사항에 관한 개선
2. 위법, 부당하다고 인정된 사항에 대한 시정
3. 원활한 업무수행을 위한 관계 직원의 직무교육지시
4. 기타 시정이 필요한 사항
제18조(시정조치) 전조의 규정에 따른 시정요구를 받았을 때 해당부서장은 통보 받은 날로부터 15일 이내에 지적사항에 대한 시정조치를 취하고 그 결과를 보고하여야 한다.
제19조(시정조치의 확인) 감사인은 피감사 기관의 시정조치를 확인함으로써 그 임무를 완료한다.
제20조(징계요구) ① 감사반장은 교․직원징계위원회 규정에 예시된 징계사유에 해당되거나 정당한 사유 없이 감사를 거부 혹은 자료의 제출을 고의적으로 지연한 교직원에 대하여는 교직원징계위원회 규정에 의거 징계요구를 할 수 있다.
② 전항의 징계요구를 할 때에는 감사반장의 징계요구 의견서를 첨부하여야 한다.
제21조(표창상신) 감사반장은 감사결과 우수하다고 인정되는 부서 또는 개인에 대하여 표창을 상신 할 수 있다.
제22조(이의 신청) ① 제19조의 규정에 의한 시정요구에 이의가 있는 부서나 교직원은 그 요구가 있는 날로부터 1월 이내에 신청 이유를 명기하고 필요한 증거자료를 첨부하여 이의를 신청할 수 있다.
② 감사반장은 제1항의 규정에 따른 이의 신청을 받았을 때에는 이를 심사하여 2월 이내에 필요한 조치를 취하여야 한다.

 

부          칙


(1)(시행일) 이 규정은 2000년 8월 30일부터 시행한다. 
(2)(시행일) 이 개정규정은 2009년 4월 22일부터 시행한다.
(3)(시행일) 이 개정규정은 2010년 09월 14일부터 시행한다.
(4)(시행일) 이 개정규정은 2014년 06월 26일부터 시행한다.

(5)(시행일) 이 개정규정은 2017년 03월 29일부터 시행한다.

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